¿Qué es un diario de desembolsos de efectivo? – Definición | Significado | Ejemplo

Definición: El diario de desembolsos de efectivo, también llamado diario de pagos en efectivo, es un diario que se utiliza para registrar y rastrear todos los pagos o desembolsos en efectivo de una empresa. En otras palabras, todas las salidas de efectivo se registran en el diario de desembolsos de efectivo.

¿Qué significa el diario de desembolsos de efectivo?

Los tenedores de libros y los sistemas de contabilidad registran las transacciones en el diario de desembolsos de efectivo antes de que las transacciones se registren en el libro mayor general, el libro mayor de cuentas por pagar y otros libros mayores.

El diario de desembolsos de efectivo se configura normalmente de la misma manera que otros diarios con columnas para la fecha de la transacción, el nombre del beneficiario, la cuenta debitada, la cuenta acreditada y el cambio de efectivo. Las cuentas más comunes que se encuentran en esta revista dependen de la empresa.

Ejemplo

Por ejemplo, un minorista tendría muchos pagos por gastos de inventario, cuentas por pagar y salarios. Un fabricante puede tener entradas para materias primas y costos de producción. El diario muestra las cuentas que se cargan y abonan en cada transacción, así como el efecto en el saldo de caja general.

La gerencia puede usar este diario no solo para ver cuánto efectivo se ha desembolsado, sino que también puede rastrear para qué se está utilizando el efectivo. En otras palabras, la gerencia puede revisar el diario de desembolsos de efectivo y ver qué proporción de efectivo se gasta en inventario en comparación con la cantidad de efectivo que se gasta en pagar otras facturas.

Dado que el diario de desembolsos de efectivo también incluye los números de cheque de cualquier cheque que se emitió, la administración puede escanear claramente el diario en busca de cheques faltantes o emitidos incorrectamente. Esta es la razón por la que muchos paquetes de software de contabilidad como Quickbooks tienden a llamar al diario de desembolsos de efectivo un registro de cheques.


Contenido

  • 1 ¿Qué significa el diario de desembolsos de efectivo?
  • 2 Ejemplo