¿Qué es un desembolso en efectivo? – Definición | Significado | Ejemplo

Definición:  Un desembolso de efectivo es una cantidad de dinero que sale de las cuentas de la empresa o de las cajas de caja chica. Es un gasto que puede clasificarse de manera diferente según la naturaleza del desembolso.

¿Qué significa el desembolso de efectivo?

Hay dos aspectos diferentes de un gasto desde la perspectiva contable. Por un lado, está el registro contable, que describe la naturaleza de la operación y, por otro lado, está el pago real de la transacción.

Desde el punto de vista financiero, estos eventos no tienen que ocurrir necesariamente al mismo tiempo, ya que las empresas pueden adquirir deuda (lo que indica que el pago se realizará en el futuro, y no en el momento de la compra) o la empresa. puede vender a crédito (lo que indica que el dinero involucrado en la venta también se entregará en el futuro). En ambos escenarios, el efectivo real se gasta o se recibe en el futuro.

En este sentido, un desembolso de efectivo es la operación que implica una salida de dinero real ya sea del efectivo de la empresa (pequeñas cajas, cuentas bancarias) o de equivalentes de efectivo como inversiones a corto plazo. Estos desembolsos de efectivo normalmente se emiten siguiendo un cronograma organizado para asegurarse de que la empresa cuente con los fondos necesarios para cumplir con todos sus compromisos financieros. El Gerente de Finanzas es normalmente la persona a cargo de planificar, organizar y ejecutar estos desembolsos de manera oportuna.

Ejemplo

Relentless Collectors Co. es una empresa de cobranza de cuentas por cobrar que se especializa en la industria del cuidado de la salud. Atienden clínicas y consultorios independientes ayudándoles a cobrar las deudas de sus clientes vencidos. Los clientes de Relentless son normalmente médicos que cobran a algunos de sus clientes comerciales a través del crédito.

Una vez transcurrido un período de 60 días, la deuda se transfiere a Relentless Collectors y su trabajo es contactar a estas empresas para recuperar la cantidad adeuda. Para estas empresas, el gasto ya está registrado, ya que ocurrió en el momento en que el paciente recibió la atención médica, pero aún no se ha emitido el desembolso de efectivo requerido para cumplir con el compromiso.