¿Qué es la insolvencia? – Definición | Significado | Ejemplo

Definición: La  insolvencia se puede definir como la situación en la que cualquier organización o individuo no puede cumplir con sus obligaciones de deuda inmediatas o a corto plazo. También se puede explicar fácilmente como la incapacidad de una persona u organización para pagar a sus acreedores.

¿Qué significa insolvencia?

¿Cuál es la definición de insolvencia?  La insolvencia es también un término contable que se refiere al escenario en el que los pasivos de una empresa superan sus activos. Uno de los mayores desafíos para los gerentes financieros es mantener la solvencia de una empresa administrando sus fondos y operaciones de manera eficiente.

Los inversores y acreedores prestan mucha atención a este concepto y utilizan la métrica de flujo de efectivo operativo para analizarlo. Esta medida permite a la empresa calcular su capacidad para cumplir con sus obligaciones en efectivo en un futuro próximo.

La solvencia se trata de la capacidad para cumplir con las obligaciones. Esto se reduce a efectivo y liquidez. Una empresa o un individuo puede tener más activos que pasivos, pero muchos de los activos pueden ser ilíquidos. Cuantos más activos fijos tenga una empresa o un individuo, mayor será el riesgo de insolvencia porque en la mayoría de las situaciones los activos fijos no se pueden convertir en efectivo con la suficiente rapidez. En este caso, la empresa podría volverse insolvente porque no tiene suficiente efectivo para cumplir con su obligación y no puede convertir sus activos en efectivo lo suficientemente rápido.
Veamos un ejemplo.

Ejemplo

Fresh Fruit LLC es una empresa que vende frutas y verduras. Como parte de su estructura financiera, deben pagar el servicio de la deuda el día 15 de cada mes. La compañía ha estado luchando recientemente con cuentas por cobrar vencidas. Como resultado, el flujo de caja de la empresa se ha visto afectado. El 15 de febrero, la empresa no tenía suficiente efectivo para hacer el pago de su deuda a pesar de que tenía más activos que pasivos.

Esta empresa es insolvente hasta cierto punto. A pesar de que los activos de la empresa superan sus pasivos, la imposibilidad de cumplir con su obligación mensual indica que es insolvente hasta cierto punto. ¿Se hundirá toda la empresa a causa de esto? Probablemente no, pero si persiste, lo más probable es que la empresa tenga que vender sus activos para pagar estas obligaciones.

Definición resumida

Definir insolvencia:  insolvencia significa no tener suficiente efectivo o acceso a efectivo para pagar los pasivos y obligaciones corrientes.


Contenido

  • 1 ¿Qué significa insolvencia?
  • 2 Ejemplo
  • 3 Definición resumida