¿Qué es efectivo restringido? – Definición | Significado | Ejemplo

Definición: El  efectivo restringido es dinero que no está disponible gratuitamente para uso inmediato de inversión. En otras palabras, es la cantidad de dinero que una empresa aparta y retiene para un propósito en particular.

¿Qué significa efectivo restringido?

¿Cuál es la definición de efectivo restringido?  Las empresas tienen efectivo restringido para anticipar un gasto de capital repentino, el reembolso de un préstamo, la expansión de una planta o la compra de equipo. En el caso de gastos de capital, la empresa solicita un préstamo y el banco puede solicitar a la empresa que coloque el efectivo restringido como garantía contra el préstamo. A menudo, las empresas mantienen efectivo restringido en una cuenta bancaria separada, que debe tener un saldo mínimo igual al 10% de la línea de crédito total y lo informan por separado de la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo porque no es dinero que se pueda usar de inmediato.

Veamos un ejemplo.

Ejemplo

La empresa A es un gran fabricante de ropa. La compañía suscribe un acuerdo con su prestamista por una línea de crédito de $ 500,000 para comprar nuevos equipos y poder cumplir con los pedidos de los clientes. El banco solicita a la empresa que abra una cuenta de efectivo restringida y mantenga un saldo de $ 50.000, que es el 10% del monto total del préstamo. Por lo tanto, el fabricante de ropa entra en el acuerdo de la línea de crédito con el prestamista, y mientras el acuerdo esté activo, la empresa debe mantener un saldo de $ 50 000 en la cuenta de efectivo restringida del prestamista.

El fabricante de ropa compra el nuevo equipo y comienza a entregar los pedidos a sus clientes. Uno de los clientes envía un depósito para que se envíe un pedido en el plazo de un mes. Según el acuerdo con el cliente, el fabricante de ropa debe mantener el monto del depósito en una cuenta bancaria separada hasta que envíe el pedido al cliente. Una vez que se envía el pedido, el efectivo es gratis.

Definición resumida

Definir efectivo restringido:  efectivo restringido significa la cantidad de dinero que se reserva para un propósito específico y no se puede usar para operaciones o inversiones generales.